Financial Performance: Definisi, Indikator, dan Strategi Terbaik

Financial performance menjadi salah satu hal penting yang perlu kamu pahami untuk mengetahui kondisi keuangan sebuah bisnis.

Lewat pengukuran ini, perusahaan bisa melihat apakah pendapatan, biaya, aset, dan utangnya dikelola dengan baik. Hasilnya juga membantu manajemen menentukan langkah bisnis yang lebih tepat.

Buat Warga Bimbingan yang ingin mendalami bidang keuangan dan mempersiapkan karier profesional, Bootcamp Finance & Accounting bisa menjadi pilihan untuk mengembangkan keterampilan yang dibutuhkan industri.

Apa Itu Financial Performance?

Financial performance adalah gambaran tentang seberapa baik perusahaan mengelola sumber daya keuangannya selama periode tertentu. Penilaiannya bisa dilihat dari laporan keuangan, seperti laba rugi, neraca, dan laporan arus kas. 

Dari data tersebut, perusahaan dapat mengetahui kemampuan menghasilkan laba, membayar kewajiban, serta menggunakan aset secara efisien. 

Kinerja keuangan perusahaan juga membantu manajemen mengevaluasi apakah strategi bisnis yang dijalankan sudah memberikan hasil sesuai target.

Baca Juga:

1. Career Switch dari Lulusan Fisika ke Karier Finance Profesional
2. Dasar-Dasar Akuntansi Keuangan hingga Tips Belajarnya
3. Rekomendasi Bootcamp Finance dan Accounting Terbaik

Apa Saja Indikator untuk Mengukur Financial Performance?

Ada beberapa indikator yang bisa digunakan untuk mengevaluasi kondisi keuangan perusahaan. Setiap indikator punya fungsi berbeda, sehingga sebaiknya dibaca bersama agar hasil analisisnya lebih menyeluruh.

1. Rasio profitabilitas: mengukur kemampuan perusahaan menghasilkan laba, misalnya melalui net profit margin dan return on assets (ROA).
2. Rasio likuiditas: menilai kemampuan membayar kewajiban jangka pendek menggunakan aset lancar, misalnya melalui current ratio.
3. Rasio solvabilitas: menunjukkan kemampuan perusahaan memenuhi kewajiban jangka panjang, salah satunya melalui debt-to-equity ratio.
4. Rasio aktivitas: mengukur efisiensi penggunaan aset untuk mendukung operasional, misalnya melalui total asset turnover.
5. Arus kas operasional: menunjukkan kemampuan aktivitas utama bisnis menghasilkan kas untuk membiayai kebutuhan sehari-hari.

Saat membaca indikator tersebut, jangan langsung menganggap rasio yang tinggi selalu lebih baik. Kamu perlu melihat karakteristik industri, tren beberapa periode, serta hubungan antarmetrik agar kesimpulannya tidak keliru.

Bagaimana Cara Menganalisis Financial Performance?

Sumber: Pexels

Kamu bisa melakukan analisis laporan keuangan melalui tiga langkah utama berikut untuk memahami kondisi bisnis secara lebih terarah.

1. Menganalisis Laporan Laba Rugi, Neraca, dan Arus Kas

Pertama, periksa laporan laba rugi untuk melihat perubahan pendapatan, biaya operasional, dan laba bersih perusahaan. Bandingkan juga neraca untuk mengetahui komposisi aset, utang, dan ekuitas yang dimiliki bisnis.

Selanjutnya, periksa laporan arus kas untuk memahami sumber serta penggunaan uang selama periode tersebut. Jika laba meningkat tetapi kas dari operasional menurun, telusuri kemungkinan penyebabnya, seperti piutang yang belum tertagih atau penumpukan persediaan.

2. Membandingkan Kinerja Antarperiode dan Komposisi Keuangan

Kemudian, bandingkan laporan keuangan bulan ini dengan periode sebelumnya untuk menemukan kenaikan atau penurunan yang perlu diperhatikan. Analisis horizontal membantu kamu melihat perubahan nominal maupun persentase pada pendapatan, biaya, dan laba.

Setelah itu, gunakan analisis vertikal untuk mengetahui proporsi setiap komponen terhadap angka dasar tertentu, seperti biaya terhadap pendapatan atau aset terhadap total aset.

Hasilnya membantu kamu mengidentifikasi komponen yang menyerap biaya besar dan mengevaluasi apakah komposisinya masih sesuai dengan kebutuhan bisnis.

3. Membandingkan Hasil dengan Target dan KPI Keuangan

Berikutnya, bandingkan hasil aktual dengan anggaran, target perusahaan, dan benchmark industri yang relevan. Pastikan data pembanding memiliki periode dan definisi pengukuran yang sebanding agar hasilnya tidak menyesatkan.

Gunakan KPI keuangan, seperti margin laba, perputaran piutang, dan arus kas operasional, untuk memantau perkembangan secara berkala.

Dengan begitu, analisis financial performance tidak berhenti pada laporan masa lalu, tetapi juga membantu menentukan tindakan yang perlu dilakukan berikutnya.

Baca Juga:

1. Biaya Bootcamp Finance & Accounting Dibimbing
2. Bukan Lulusan Akuntansi? Intip Cara Rizky Switch Career ke Finance!
3. Contoh Laporan Keuangan Perusahaan hingga Cara Membuatnya

Bagaimana Cara Meningkatkan Financial Performance?

Setelah memahami kondisi keuangan bisnis, kamu bisa menerapkan beberapa strategi berikut untuk memperbaiki efisiensi dan menjaga kesehatan keuangan.

1. Mengendalikan Biaya tanpa Mengorbankan Kualitas

Pertama, kelompokkan biaya berdasarkan kebutuhan operasional dan kontribusinya terhadap pendapatan. Evaluasi pengeluaran yang kurang efektif, lalu cari alternatif penghematan tanpa mengurangi kualitas produk atau layanan.

2. Mengoptimalkan Piutang dan Persediaan

Selanjutnya, tetapkan jadwal penagihan piutang dan pantau tagihan yang mendekati jatuh tempo agar arus kas tetap terjaga. Sesuaikan persediaan dengan pola permintaan supaya modal tidak terlalu lama tertahan pada barang yang sulit terjual.

3. Memantau Risiko dan Memanfaatkan Sistem Keuangan

Pantau tanda bahaya seperti laba yang naik tetapi kas melemah, utang yang terus meningkat, atau piutang yang sulit tertagih.

Gunakan sistem keuangan terintegrasi untuk memperbarui data, memantau KPI, dan membantu tim mengambil keputusan berdasarkan informasi yang lebih akurat.

Rekomendasi Finance dan Accounting dengan Penyaluran Kerja Terbaik di Indonesia

Memahami financial performance membutuhkan kemampuan membaca laporan keuangan, menginterpretasikan rasio, dan menghubungkan angka dengan keputusan bisnis.

MinDi merekomendasikan Bootcamp Finance & Accounting Online Dibimbing bagi kamu yang ingin mengembangkan keterampilan praktis sekaligus mempersiapkan diri memasuki dunia kerja.

Benefit Finance dan Accounting yang bisa kamu dapatkan meliputi:

1. 42+ Live Class dan 12 sesi praktik bersama praktisi ahli
2. 20+ assignment untuk membangun portofolio
3. Sertifikasi penguasaan software akuntansi
4. Konsultasi 1-on-1 tanpa batas bersama instruktur expert
5. Pendampingan fasilitator dan mentor 24/7
6. Pengalaman magang selama 3 bulan di hiring company Dibimbing
7. Program graduation dan penyaluran kerja ke 1.100+ perusahaan
8. Akses komunitas Finance & Accounting

Kamu masih bingung, punya pertanyaan seputar pembuatan portofolio maupun penyaluran kerja? Konsultasi Bootcamp Finance bersama tim Dibimbing sekarang yang pasti #BimbingSampeJadi karier impianmu!

FAQ

1. Apa perbedaan financial performance dan financial position?

Financial performance menggambarkan hasil aktivitas keuangan perusahaan selama periode tertentu, sedangkan financial position menunjukkan kondisi aset, kewajiban, dan ekuitas pada tanggal tertentu.

2. Apakah perusahaan yang menghasilkan laba selalu memiliki financial performance yang baik?

Belum tentu. Perusahaan bisa mencatat laba tetapi mengalami masalah arus kas, memiliki utang yang tinggi, atau kesulitan menagih piutang, sehingga indikator keuangan perlu dianalisis secara bersamaan.

3. Seberapa sering financial performance perlu dievaluasi?

Frekuensinya bergantung pada kebutuhan bisnis. Pemantauan KPI bisa dilakukan setiap bulan, sedangkan evaluasi yang lebih menyeluruh dapat dilakukan setiap kuartal untuk melihat tren dan menentukan langkah perbaikan.